fonte: CAF UIL nazionale
Quando si tratta di dichiarare i redditi, uno degli aspetti più importanti da considerare è la possibilità di ridurre l’imposta dovuta. Spesso i termini “spese deducibili” e “spese detraibili” vengono confusi, ma in realtà indicano due meccanismi fiscali differenti. Conoscere la differenza tra spese deducibili e spese detraibili è fondamentale per ottimizzare la propria dichiarazione dei redditi e beneficiare dei vantaggi fiscali previsti dalla legge.
Cosa sono le spese deducibili?
Le spese deducibili sono quelle che riducono direttamente il reddito imponibile, ossia la base su cui viene calcolata l’imposta. In altre parole, se si sostiene una spesa deducibile, questa viene sottratta dal reddito complessivo, riducendo quindi la cifra su cui viene applicata l’aliquota fiscale.
Esempi di spese deducibili:
- Contributi previdenziali e assistenziali obbligatori
- Contributi per la previdenza complementare
- Assegni periodici corrisposti al coniuge in caso di separazione o divorzio
- Contributi per il riscatto della laurea
Ad esempio, se il tuo reddito imponibile è di 30.000 euro e hai sostenuto 2.000 euro di spese deducibili, l’imposta verrà calcolata su 28.000 euro (30.000 – 2.000).
Cosa sono le spese detraibili?
Le spese detraibili, invece, non riducono il reddito imponibile, ma vengono sottratte direttamente dall’imposta lorda, cioè dalla somma che dovresti pagare al fisco. La detrazione consiste quindi in uno sconto sull’importo dell’imposta.
Esempi di spese detraibili:
- Spese mediche e sanitarie (fino a una certa soglia)
- Spese per l’acquisto di farmaci e dispositivi medici
- Spese per istruzione e frequenza scolastica e universitaria
- Interventi di ristrutturazione edilizia e riqualificazione energetica
- Interessi sul mutuo per l’acquisto della prima casa
Ad esempio, se l’imposta lorda è pari a 5.000 euro e hai diritto a detrazioni per un totale di 1.000 euro, pagherai 4.000 euro di imposta (5.000 – 1.000).
Differenze principali tra spese deducibili e detraibili
La differenza sostanziale tra spese deducibili e spese detraibili risiede nel modo in cui incidono sul calcolo dell’imposta:
- Spese deducibili: riducono il reddito imponibile, ovvero la base su cui viene calcolata l’imposta. Questo comporta una riduzione del reddito complessivo e, di conseguenza, una minore imposta da pagare.
- Spese detraibili: riducono direttamente l’imposta dovuta, creando uno sconto sull’importo finale che si deve versare.
Conclusione
Essere informati su quali spese possono essere dedotte o detratte nella dichiarazione dei redditi è fondamentale per ottimizzare il proprio carico fiscale. Capire le differenze tra questi due strumenti permette di sfruttare al meglio i benefici fiscali offerti dal sistema tributario italiano. Se hai dubbi su come applicare queste agevolazioni, rivolgiti al nostro CAF UIL per un’assistenza personalizzata e professionale.